IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN FINANCIERA EN LAS EMPRESAS

La planeación financiera es fundamental para las empresas ya que su objetivo principal es realizar un plan financiero que se encargue de describir y detallar la estrategia financiera que llevara a cabo la empresa y hacer proyecciones de situaciones futuras basados en los diferentes estados contables y financieros de la misma.

La planeación financiera de una empresa implica llevar ordenadamente las cuantas del activo, pasivo y de cumplir oportunamente con los compromisos fiscales, actividades base y de carácter obligatorio. Además se debe involucrar por completo en la gestión del negocio y conceder el tiempo suficiente para un estado detallado de indicadores tales como la utilidad, la rentabilidad y el crecimiento del capital. Porque es bueno tener utilidades pero es mejor tener utilidad y es buena la rentabilidad pero es mejor tener crecimiento del capital.

Otros factores a tomar en consideración son la liquidez y la solvencia que mes con mes mantiene la empresa. También, una herramienta imprescindible y de valioso apoyo son los estados financieros que se constituyen de dos grandes pilares: el balance general que indica cuanto a crecido o disminuido el patrimonio de un periodo a otro y el estado de resultado que nos da referencia de la utilidad o perdida del ejercicio.

En conclusión la planeación financiera es eficaz para que la empresa pueda lograr una buena administración de su dinero y para planificar la forma mas eficiente de gastarlo e invertirlo.

Como evaluar proyectos de inversion

Como evaluar proyectos de inversión

Este tema en general nos indica sobre la elección de algún proyecto de inversión para la empresa, nos menciona los métodos utilizados para la evaluación de dicho proyecto para tener un mejor control dentro de la empresa.

Para esto se debe de estimar los flujos de efectivo para cada proyecto. Existen tres principales categorías de flujos de efectivo:

1.    La inversión inicial.

2.    Los flujos de efectivo de operación anual (que duran la vida del proyecto).

3.    Los flujos de efectivo de terminación del proyecto.  

Luego de esto es necesario escoger un método de valuación como lo pueden ser:

Primero tenemos el Valor Presente Neto (VPN) que mide cuanto valor es creado o adicionado por llevar a cabo cierta inversión, es la diferencia entre el valor de mercado de una inversión y su costo.

Luego tenemos la Tasa Interna de Retorno (TIR) es la alternativa al VPN con esta se encuentra una sola tasa o rendimiento del proyecto. La TIR es el rendimiento requerido para que el cálculo del VPN con esa tasa sea igual a cero. No existe un enfoque matemático para calcular la TIR. La forma de encontrarla es a prueba y error.

El siguiente es el Método de periodo de recuperación esta determina el tiempo que toma recibir de regreso la inversión inicial. Este es para saber la cantidad de tiempo para tener un equilibrio sin perder ni ganar.

Y por ultimo tenemos el índice de rentabilidad es este se determina calculando el índice de rentabilidad o tasa beneficio es la forma de determinar más rápido un proyecto de inversión.

Conceptos financieros: Liquidez, Solvencia y Rentabilidad

En general la lectura habla de tres conceptos financieros liquidez, solvencia y rentabilidad, estos son muy importantes ya que representan un papel muy interesante dentro de la empresa, estos nos ayuda a saber cómo se encuentra nuestra empresa económicamente, y si existe un equilibrio dentro de ella.

El primer concepto liquidez, nos explica que es la capacidad con la que cuenta la empresa para pagar las obligaciones que esta contrae a corto plazo. La liquidez dentro de la empresa es interesante ya que se les daría importancia a cualquier problema que pudiera tener la empresa con fin de solucionarlo y nos ayuda a que disminuya el número de cierres de empresas que la pérdida de beneficios.

La falta de liquidez ocasiona varias consecuencias y esto perjudica a la empresa de diferentes formas por tal razón es conveniente contar con liquidez para que la imagen de la empresa no se vea perjudicada.

Existen varias herramientas para medir la liquidez, una de ella es el fondo de maniobra este nos sirve para analizar si tenemos o no un exceso de los activos circulantes sobre los pasivos circulantes y estos se presentan con valores absolutos, otra son los ratios estos se miden en proporciones, indicando el margen de seguridad el que dispone la empresa en un momento determinado para hacer frente a posibles contingencias de pago, los más usados son: los ratios de liquidez y tesorería, los de cobro, los de inventarios y los de pago.

El segundo concepto solvencia, este trata sobre la capacidad con la que cuenta la empresa para pagar las obligaciones que contare pero en este caso a largo plazo. Nos dice que generalmente se está tratando de una situación de riesgo permanente ya que es trata de un plazo más amplio.

Para soportar cargas financieras futuras existen aspectos importantes que las condicionan que son: A mayor proporción de deuda más altas serán las cargas fijas de gastos financieros, el posible desequilibrio entre el activo y el pasivo frecuentemente origina problemas de solvencia y la naturaleza de los fondos de financiación general de la empresa ya que no es de idéntica estos activos por ser más líquidos que otros que lo son menos.

Existen varias herramientas para medir la solvencia que son: Los ratios de apalancamiento, los ratios de estructura financiera, los ratios de equilibrio temporal entre activo y pasivo y los ratios de cobertura de gastos financieros.

Y el tercer concepto rentabilidad, es la capacidad de un bien para producir beneficios y la medida que proporciona al comprarse cuantitativamente con la inversión que lo origino.

Existen tres márgenes en el estado de resultado, uno es el margen bruto que contiene los gastos comerciales, gastos de administración, amortizaciones y gastos de operación. Otro es el margen operativo que contiene los intereses y por ultimo tenemos el margen neto que se obtiene después de los impuestos.

Hay dos tipos de rentabilidad la económica y la financiera, estas juntas se realiza la medida más fundamental y completa de evaluación de una empresa.   

Sistema Financiero Mexicano

Generalmente el texto trata sobre el Sistema Financiero Mexicano una parte de  este nos explica las principales funciones y propósitos que tienen las instituciones financieras para dar su servicio al público que lo solicite, nos dice de manera clara como estas instituciones ayudan a que el dinero circule de manera eficiente de tal forma que el cliente con el que cuenta tanto demandantes como ofertantes este satisfecho del servicio que se les brinda, una parte muy importante de esto es que hace que el cliente se sienta seguro ya que sabe que su dinero está en buenas manos que lo pueda proteger o al contrario que viene de un lugar de confianza para  el cliente. También se menciona la actividad financiera que se lleva a cabo en un banco, lo que son las operaciones financieras, los servicios y productos que proporcionan las instituciones, tanto como las personas físicas y morales que pueden acceder a este servicio. Me parece muy interesante conocer sobre estos temas ya que nosotros como clientes de estas instituciones tenemos la libertad de comparar y elegir la opción que mejor nos parezca en cuanto a servicio se refiere, para así formar parte y pertenecer a alguna o algunas instituciones como clientes de estas.

Nos menciona que el Sistema Financiero está integrado por diversos bancos y sociedades, me parece una muy buena ventaja ya que de esta forma podemos investigarlos para de esta manera saber o darnos cuenta cual es la mejor opción o que es lo más conveniente hacer para así obtener los resultados deseados.

Aquí también participan las Entidades de Ahorro y Crédito Popular que son importantes ya que las personas tienen acceso a ahorrar y obtener créditos para realizar actividades que deseen obtener con una mayor utilidad.

Los Seguros y Fianzas también forman parte, en esta participan las Instituciones de Seguros o Aseguradoras estas empresas nos brindan el servicio de que a cambio de un pago, se responsabilizan de pagar al beneficiario una suma de dinero limitada, o reparar el daño que sufra la persona asegurada, este nos brindan la confianza de participar en estas instituciones con mayor seguridad de obtener un buen beneficio

Por otra parte también habla del Sistema Bursátil que es un punto muy relevante de esta, ya que es el que controla la actividad del mercado financiero. Este genera la transformación de las Sociedades Anonimas a Sociedades Anonimas Promotoras de Inversion, Sociedades Anonimas Promotoras de Inversion Bursatil y Sociedades Anonimas Bursatiles, nos menciona que para esto se necesita la participación de un Contador Publico que cuente con los requisitos que se les solicite para poder realizar su trabajo. De esta forma las demas empresas que quieran participar tienen la libertad de acceder al financiamiento que necesite. En conclusión el Sistema Financiero Mexicano es tema de gran importancia ya que ayuda al país y a las personas tanto físicas como morales a elegir las mejores opciones para pertenecer a las instituciones que mas convengan.